遺産4000万円を配偶者と子2人で相続したら相続税はいくら？計算例

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配偶者と子2人で4000万円なら、相続税はいくら？

相続人が3人いると、基礎控除は3,000万円に600万円×3人を足した4,800万円になります。4000万円から引くと、税金がかかる部分は残りません。

法定相続分は、妻が1/2、子がそれぞれ1/4です。4000万円なら妻2,000万円、子1,000万円ずつという分け方になります。

同じ4000万円でも、相続人が妻と子1人なら基礎控除は4,200万円で、余裕は200万円しかありません。子が2人いることで、余裕が600万円広がっているんです。

4000万円より多かったら？遺産額別の早見表

『自宅の評価がもっと高かったら？』という時のために、妻1/2・子1/4ずつの法定相続分どおりに分けた場合の税額を並べました。

妻の欄が0円なのは配偶者の税額軽減のおかげです。ただし、軽減を使う時は税額が0円でも申告書を出す必要があります。5,000万円以上の欄に入ったら、妻も申告の手続きに加わることになります。

財産が増える原因でよくあるのは、土地の評価です。市街地の土地は路線価で評価するので、買った時の値段や固定資産税の通知とは金額が違うことも。

妻が全部相続した場合、二次相続ではいくら？

今回は0円なので、『とりあえず全部お母さんに』という分け方になりやすいですよね。子2人が納得しているなら、遺産分割協議もすんなりまとまります。

ただ、妻が亡くなった時の相続（二次相続）では、相続人は子2人だけになります。基礎控除は4,200万円に下がり、配偶者の税額軽減もありません。

妻が受け取った財産が増えも減りもしないと仮定して、二次相続の税額を比べました。

妻自身にも預金がある家庭だと、今回すべてを妻に寄せた分だけ、二次相続で子2人に税金が出やすくなります。

とはいえ、子2人の間の分け方も絡むので、話はそう簡単ではありません。例えばこんなやり取りになることもあります。

「実家は将来自分が住むつもりだから、家は自分が継ぎたい」
「それなら、預金はお母さんと私で多めに分けてもらえると助かるかな」

誰が家を継ぐか、妻の生活費をいくら残すかを先に決めて、そのうえで二次相続の数字を確認する順番が進めやすいです。試算の進め方は相続税を自分で試算する手順で詳しく見られます。

家を継ぐ子が同居していたなら、小規模宅地等の特例で330㎡まで80%減額できることもあります。使うなら申告が必要で、要件を満たすかは税理士に確認を。

相続人が3人いて分け方の意見が分かれそう、土地の評価で基礎控除を超えるかもしれない。こういうケースでは、税理士に数字を出してもらってから話し合うと、家族の話がまとまりやすくなります。

よくある質問

まとめ

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