負担付遺贈とは？ペットの世話などを条件にする遺言

2026年10月7日

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『自分が先にいなくなったら、この子（ペット）はどうなるんだろう』と心配している方は多いですよね。

結論から言うと、「世話をしてくれることを条件に財産を渡す」負担付遺贈という遺言の書き方があります。この記事では、ペットや家族の世話を条件にしたケースで、受け取る側・頼む側それぞれの注意点を見ていきます。

「犬の世話を条件に預金を渡す」はできる？

このケースの結論

できます。遺言で「友人に預金を遺贈する。その代わり愛犬の世話を最後までしてほしい」と書くのが負担付遺贈です。受け取った人は、もらった財産の価額を超えない範囲で世話をする義務を負います。気が進まなければ遺贈ごと放棄もできます。

ペットは法律上「物」として扱われるので、ペット自身に財産を残すことはできません。そこで、世話をしてくれる人に財産を渡し、その人に世話を約束してもらう形をとるんです。

負担付遺贈は、遺贈に「条件のような義務」をセットにしたものです。義務の内容は、ペットの世話のほか、家族の介護、借入金の返済、特定の人への支払いなどいろいろ考えられます。

ケース	遺贈するもの	付ける負担	注意
一人暮らしで犬を飼っている	友人に預金	犬の飼育と通院	引き受けてくれるか事前に話しておく
夫が亡くなった後の妻の生活が心配	長男に自宅の土地	母が亡くなるまで同居して介護	介護の中身を具体的に書く
自宅にローンが残っている	次女に自宅	残りのローンを払う	ローン額が自宅の価額を超えると負担しきれない

負担の書き方があいまいだと、受け取った人も何をすればいいのか分かりません。「散歩は1日2回」のような細かさまでは要りませんが、誰に何をしてほしいのかは、はっきり書いておきましょう。

『世話の費用がもらった額より高くなったら？』という不安もありますよね。民法1002条では、受遺者は「遺贈の目的の価額を超えない限度においてのみ」負担を果たせばよいとされています。

例えば、自宅を次女に遺贈して、残りのローンを払ってもらうケース。ローンが自宅の価額を上回っていても、次女が払う必要があるのは自宅の価額までです。

「もらった家より借金のほうが多かったら、自腹で払うんですか？」
「負担は、もらった財産の価額が上限です。それでも割に合わないなら、遺贈そのものを放棄する選択もあります」

放棄の方法は、遺言が割合で渡す包括遺贈か、物を決めて渡す特定遺贈かで変わります。違いは包括遺贈と特定遺贈の比較で詳しく見られます。

実は、受遺者が放棄した時は、負担で得をするはずだった人が、自分で受遺者になることもできます（民法1002条2項）。母の介護が条件だったなら、母が代わりに財産を受け取れる、というイメージです。

『財産だけもらって世話をしない人だったら…』と心配になる方もいるはずです。民法1027条では、受遺者が負担を果たさない時、相続人は期間を決めて催告できます。それでも果たされなければ、家庭裁判所にその遺言の取消しを請求できるんです。

ただ、取消しの手続きは相続人が動かないと始まりません。ペットの世話のように見守る人がいないと気づきにくい負担なら、遺言執行者を指定しておくと安心です。

相続税の計算では、負担付遺贈で取得した財産は、財産の価額から負担額を差し引いた額で計算します。差し引けるのは、遺贈の時点で確実と認められる金額だけです（国税庁相続税法基本通達11の2-7）。

ケース	財産の価額	負担	相続税の計算に入る額
自宅3,000万円を遺贈、ローン残り500万円を払う	3,000万円	500万円（金額が決まっている）	2,500万円
預金を遺贈、犬の世話をする	預金の額	金額が決まらない	差し引けないことが多い

相続人でない友人や甥・姪が受け取ると、その人の税額は2割加算になります。負担の金額をどう見積もるかで税額が変わるので、ここは自己判断しにくい部分です。

遺産に不動産があってローンなどの負担が付く、受け取る人が相続人でない、遺産全体が基礎控除を超えそう。そんなケースは、税理士に申告をまとめて頼むと楽です。要件を満たすかは税理士に確認を。

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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道

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遺言の文言の決め方は、「相続させる」と「遺贈する」の使い分けもあわせて読んでみてください。