兄弟2人が5000万円を相続すると相続税はいくら？

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親の遺産5,000万円を兄弟2人で分けると、相続税はいくら？

計算の流れを、順番に全部並べてみます。

『5,000万円もあるのに、税金は80万円なの？』と意外に感じたかもしれません。実は、基礎控除で4,200万円が引かれるので、税金がかかるのは残りの800万円だけなんです。

遺産額が変わると、兄弟2人の相続税はどう増える？

同じ兄弟2人でも、遺産額によって税額は大きく変わります。半分ずつ相続した場合で比べると、こうなります。

遺産が1,000万円増えて6,000万円になるだけで、税額は100万円増えます。税率は金額が大きくなるほど上がる仕組みなので、遺産が増えると税額は加速して増えていくんです。

3人兄弟で1億円を分けるケースは遺産1億円を子ども3人で相続した時の相続税で計算しています。

亡くなった兄弟の遺産を2人で相続する時は？

「兄弟2人が相続する」には、もう1つのパターンがあります。独身で子どもがいない兄弟が亡くなり、親もすでにいない時に、残った兄弟2人が相続するケースです。

この場合は相続税が2割増しになります。配偶者と子・父母以外が財産を取得すると、2割加算の対象になるからです。

基礎控除はどちらも4,200万円で同じです。違うのは最後の2割加算だけですが、それで合計16万円の差が出ます。

「兄貴の遺産、俺たちで分けるだけなら親の時と同じだよね？」
「それが、兄弟だと2割増しになるんだって」

こんな会話になりがちなので、兄弟の相続では最初から2割加算を計算に入れておきましょう。

親がもう1人残っていたら、税額はどうなる？

参考までに、父が亡くなり母と子2人で同じ5,000万円を法定相続分どおりに分けたケースも見てみます。

相続人が3人になるので基礎控除は4,800万円です。相続税の総額は20万円で、母の分は配偶者の税額軽減で0円、子2人は5万円ずつになります。

ただ、母が多く受け取るほど、母が亡くなった時の相続で子の税金が重くなりやすいところです。この考え方は母の遺産を兄弟で分ける時の基本で比べています。

兄弟2人の相続で気をつけたいこと

『80万円なら、落ち着いてから払えばいいか』と後回しにしたくなりますよね。でも、相続税がかかる場合は、亡くなった日の翌日から10か月以内に申告と納付をします。兄弟のどちらかが遺産を多く取れば、その人の税額も多くなります。

遺産額は、亡くなる前7年以内に受けた生前贈与の加算や、非課税枠を超えた生命保険金も含めて考えます。思っていたより課税価格が大きくなることもあるんです。

自分の取り分の計算は家族構成から取り分を計算する方法でも確認できます。

実家の土地がある、兄弟の遺産で2割加算がかかる、遺産が5,000万円を大きく超えそう。こんなケースは土地の評価や特例で税額が変わるので、税理士に相談すると安心です。

よくある質問

まとめ

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