遺産4000万円を配偶者と兄弟姉妹で相続したら相続税はいくら？計算例

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配偶者と兄弟姉妹で遺産4000万円なら相続税は0円？

法定相続分は、配偶者が4分の3、兄弟姉妹が4分の1です。兄弟が2人なら4分の1を2人で分けるので、8分の1ずつになります。

基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」です。兄弟の人数で次のように変わります。

兄弟2人のケースで、計算の流れを並べるとこうなります。

兄弟が先に亡くなっている場合は、その子ども（甥・姪）が代わりに相続人になります。例えば兄弟2人のうち1人が亡くなっていて、その子が2人いれば、相続人は配偶者・兄弟1人・甥姪2人の4人です。基礎控除は5,400万円まで広がります。

遺産が5000万円・6000万円なら兄弟の税額は？

『自宅の評価次第では4000万円を超えるかも』という方も多いはずです。財産が増えた時の税額を、法定相続分どおりに分けた前提で比べます。

兄弟姉妹の税額には2割加算がかかっています。配偶者や子・親以外が財産を受け取ると、税額が2割増しになる決まりなんです。

例えば5,000万円・兄弟1人のケースだと、兄弟の分は本来20万円です。そこに2割が上乗せされて24万円になります。

「同じ相続人なのに、兄弟だけ多く払うんですか？」<br>「はい。兄弟姉妹が受け取った分は、2割増しで計算する決まりなんです」

次に、分け方を変えた時の違いです。6,000万円・兄弟2人で比べてみます。

遺言で配偶者に全部渡すことはできる？

実は、このケースは遺言がとても効く家族の形です。兄弟姉妹には遺留分がありません。

そのため「全財産を妻に相続させる」という遺言があれば、兄弟姉妹は取り分を請求できないんです。配偶者は税額軽減で0円になり、兄弟の2割加算も出てきません。

『遺言が無かったら？』という場合は、配偶者と兄弟姉妹で遺産分割協議をします。協議は相続人全員の合意が必要です。

例えば、こんな会話から始まることが多いです。

「預金を解約するのに、義理のお兄さんの実印もいるんですか？」<br>「はい。遺言が無いと、兄弟姉妹も含めた全員の合意が必要なんです」

遠方に住む兄弟や、ほとんど会ったことのない甥姪が加わると、書類を集めるだけで時間がかかります。申告がいらない4000万円のケースでも、ここでつまずく方が少なくありません。

最後の項目は、非課税枠を引いた後の課税価格で判定します。ただ、名義預金や亡くなる前の贈与が見つかると財産は増えるので、集計は丁寧に進めておきましょう。

計算の進め方は家族構成と財産を入れて相続税を自分で計算する方法に、人数別の控除額は相続人の人数ごとの基礎控除の早見表にまとめています。

兄弟が1人で余裕が200万円しかない場合や、甥姪まで含めて相続人が多い場合は、税理士に頼むと話が早く進みます。財産の集計と申告の要否の判断をまとめて任せられます。

よくある質問

まとめ

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