兄弟姉妹2人が遺産4000万円を相続するケースの相続税額と内訳

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兄弟2人で遺産4000万円なら相続税はいくら？

兄弟姉妹が相続人になるのは、亡くなった人に配偶者も子も孫もおらず、親や祖父母も亡くなっている時です。兄弟2人なら法定相続分は2分の1ずつです。

計算の流れを並べると、こうなります。

ここで気をつけたいのが人数です。同じ4000万円でも、兄弟が何人いるかで結果が変わります。

兄弟1人のケースだけ税金が出ます。しかも総額40万円より多い48万円を納めることになるんです。

「同じ4000万円なのに、1人だと税金がかかるの？」<br>「はい。相続人が1人減ると、基礎控除が600万円小さくなるんです」

兄弟姉妹だと税額が2割増しになるのはなぜ？

『総額より払う額が多いのはおかしくない？』と感じる方もいるはずです。これは2割加算という仕組みによるものです。

配偶者でも、子や親など一親等の血族でもない人が財産を受け取ると、その人の税額は2割増しになります。兄弟姉妹はこの2割加算の対象なんです。

財産が増えた時の税額を、兄弟2人で半分ずつ分けた前提で見てみます。

5,000万円のケースでは、1人分は本来40万円です。2割が上乗せされて48万円になり、2人合わせると96万円になります。

では分け方を変えたらどうでしょう。5,000万円を7対3で分けた場合と比べます。

2人とも2割加算の対象なので、どう分けても合計は変わりません。配偶者がいるケースと違って、分け方で税金を減らす余地はほとんど無いんです。

兄弟姉妹の相続で先に確かめておきたいこと

『0円なら細かく調べなくても平気でしょ』と思うかもしれません。ただ、余裕が200万円しかない分、財産の金額を正しく出すことが大事になります。

最後の項目は人数に直結します。例えば兄弟の1人が亡くなっていて、その子が2人いれば、相続人は兄弟1人と甥姪2人の3人です。基礎控除は4,800万円になります。

自宅の土地の小規模宅地等の特例は、兄弟姉妹が使えるかどうかが同居の有無などの要件で決まります。使えるかは税理士に確認を。

兄弟で話し合う場面では、こんなやり取りがよくあります。

「家を売ってから分ける方が分かりやすいよね」<br>「そうだね。でも売るなら、相続の登記を先に済ませないと」

不動産を相続したら、知った日から3年以内に相続登記をする義務があります。申告がいらないケースでも、この手続きは残るので覚えておきましょう。

計算の進め方は家族構成と財産を入れて相続税を自分で計算する方法で、配偶者がいる場合は配偶者と兄弟姉妹で4000万円を相続するケースで確かめてみてください。

財産が4,000万円前後で余裕が小さい場合や、甥姪まで含めて相続人の確定に手間取りそうな場合は、税理士にまとめて頼むと楽です。申告が要るかの判断から相談できます。

よくある質問

まとめ

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